К чему приведет повышение НДС в России

Минфин предложил правительству провести реформу страховых взносов с 2017 г. или повысить НДС.

Минфин предлагает взимать их со всего зарплатного фонда по единой ставке и к 2019 г. довести ее до 26% (29% – с 2017 г., 28% – с 2018 г.), сообщили "Ведомости" со ссылкой на федеральных чиновников.

Есть и альтернативный вариант: в 2017 г. повысить НДС до 20%, 10%-ю льготную ставку поднять до 12%, а с 2019 г. начать увеличивать ее на 2 процентных пункта в год, пока она не сравняется с нельготными 20%.

В итоге в следующем году можно получить еще почти 600 млрд руб., рассказывает один из чиновников, еще 400 млрд – в 2018 г. и еще 200 млрд руб. – в 2019 г.

Идея Минфина обсуждалась на прошлой неделе премьером Дмитрием Медведевым и министром финансов Антоном Силуановым у президента Владимира Путина.

"Договориться не удается, все ушло на уровень президента и премьера", - говорят чиновники.

Работодатели сейчас платят в Пенсионный фонд 22% с зарплат до 796 тыс. руб. в год, а сверх этой суммы – 10%. В Фонд социального страхования – 2,9% с годовых заработков до 670 тыс. руб., в Фонд медицинского страхования – 5,1% со всей зарплаты.

Снижение ставки до 29% при отмене порога зарплат приведет к выпадению доходов внебюджетных фондов в 0,1% ВВП, а до 28% – 0,4% ВВП, по оценке Экономической экспертной группы.

Но при снижении ставки почти в 2 раза вырастут сборы с зарплат выше нынешнего порога.

Для многих секторов нагрузка будет такой, что зарплаты уйдут в тень, полагает один из чиновников.

Планы меняются

Россия уже в скором времени сможет уйти от "нефтяного проклятья" и еще нарастить ненефтегазовые доходы в бюджет. В это твердо верит министр финансов Антон Силуанов, о чем он и рассказал в эксклюзивном интервью. Еще в мае этого года Антон Силуанов заверил, что Минфин "много работает" над тем, чтобы избежать необходимости повышать налоги. Так министр отреагировал на публикацию Wall Street Journal о возможном росте налогов после выборов 2018 г.

"Таких расчетов мы сейчас не делаем, инициатив или поручений нет. Мы очень много работаем и над расходной частью бюджета, и над улучшением администрирования, чтобы даже в условиях снижения поступлений из-за изменившейся макроэкономической ситуации необходимости повышать налоги не возникло", — процитировало издание слова министра в пресс-релизе Минфина.

Ранее в мае текущего года издание Wall Street Journal со ссылкой на свои источники сообщило, что в российском правительстве рассматривают возможность повышения налогов после выборов президента в 2018 г.

По данным собеседников издания, речь могла идти либо от ухода от плоской шкалы подоходного налога, либо о ее сохранении с повышением ставки налога с 13% до 20%.

Речь также шла о возможном повышении НДС, сообщила WSJ.

"Идет дискуссия о том, как сделать так, чтобы налоги не выглядели чрезмерными и не очень сильно ударили по населению", — рассказал один из собеседников газеты.

Именно в ответ на эту публикацию глава Минфина и заявил о том, что повышения налогов не планируется.

Тем не менее уже 31 августа текущего года издание "Ведомости" со ссылкой на федеральных чиновников сообщило о том, что Минфин РФ планирует в 2017-2019 гг. дополнительно собрать в бюджет порядка 2,5 трлн руб.

Уже в следующем году можно получить дополнительно 670 млрд руб., подсчитал Минфин, а в 2019 г. – почти 1 трлн руб.

Как пишет издание, Минфин предлагал собрать эти деньги с нефтяников, "Газпрома", табачников, ввести акциз на напитки с добавлением сахара и НДС на интернет-торговлю и взять больше дивидендов с госкомпаний, сообщило издание.

Как рассказали "Ведомостям" источники, Минфин разработал дополнительный пакет налоговых изъятий в 2017 г.

Всего в 2017 г. будет изъято 320 млрд руб.: единоразовое повышение налогов на нефтяные компании, которое должно было действовать только в 2016 г., будет продлено, и это даст 200 млрд руб., а 100 млрд руб. соберут с "Газпрома". С него же хотят взять еще около 70 млрд руб. – выходит 370 млрд руб.

Но налоговая реформа в нефтяной отрасли (введение налога на добавленный доход, НДД) лишит Минфин 50 млрд руб., всего выйдет 320 млрд руб.

Сообщалось, что ведомство к совещанию у первого зампреда правительства Игоря Шувалова подготовило бюджетный прогноз, состоящий из нескольких пунктов, среди которых повышение налогов, мобилизация доходов бюджета и исчерпание суверенных фондов за три года.

По словам источника, Минфин предлагал ряд идей для обсуждения по повышению налогов. Так, например, одним из них является повышение на 1% каждого из ключевых сборов. Такое решение позволит пополнить казну на 170-324 млрд руб.

Кроме того, одним из вариантов предлагается рост единой ставки налога до 15-16% и введение необлагаемого минимума.

В ведомстве также предложили реформировать систему страховых взносов, в частности взимать их со всего зарплатного фонда полностью по единой ставке.

В качестве альтернативного варианта чиновники предлагают снизить взносы в обмен на повышение НДС, рост которого на 1% дополнительно пополнит казну на 220 млн руб.

АКРА: повышение НДС до 20% ускорит инфляцию Повышение НДС до 20% может дополнительно ускорить инфляцию в РФ на 1 процентный пункт, посчитали эксперты Аналитическое кредитное рейтинговое агентство (АКРА).

"Повышение ставки НДС до 20% действительно скажется на инфляции: эффект достигнет, по нашей оценке, плюс 1 процентный пункт, но совокупный эффект от изменения ставок (НДС и страховых взносов - прим. ред.) на реальные доходы населения принципиально может быть и нейтральным", - сказал РИА "Новости" старший аналитик АКРА Дмитрий Куликов.

Газета "Ведомости" со ссылкой на нескольких федеральных чиновников написала во вторник, что премьер-министр Дмитрий Медведев и министр финансов Антон Силуанов обсуждали с президентом Владимиром Путиным предложение Минфина РФ о введении с 2017 г. единой ставки социальных взносов в 29%, и снижении ее к 2019 г. до 26%.

Одновременно, по данным издания, обсуждалась идея повышения НДС с нынешних 18% до 20% и постепенный отказ от льготной 10% ставки этого налога.

Льготная ставка НДС сейчас действует прежде всего в отношении социально-значимых товаров: некоторых видов продовольствия, товаров для детей, медицинских изделий. Кроме того, по льготной ставке облагаются печатные издания и племенной скот.

В отношении страховых взносов в РФ действует регрессия: общий предельный размер взноса, который распределяются между Пенсионным фондом (ПФР), Фондом социального страхования (ФСС) и Фондом обязательного медицинского страхования (ФОМС), составляет 30%.

Однако со всего объема ФОТ уплачивается только 2,9% взнос в ФОМС.

Пенсионный сбор по ставке 22% взимается с зарплат, не превышающих 796 тыс. руб. в год, а зарплаты выше этого порога облагаются по ставке 10%. Взнос в ФСС в 5,1% берется с годовой зарплаты в пределах 718 тыс. руб., с более высоких зарплат этот взнос вовсе не взимается.

По мнению разработчиков описанных предложений, уже в следующем году бюджет может получить от предложенных мер почти 600 млрд руб. дополнительных доходов, еще 400 млрд – в 2018 г. и еще 200 млрд – в 2019 г.

Возможный эффект

"Предлагаемый экономический стимул (снижение ставок по взносам на 4 п. п.) действительно может оказать положительное влияние на снижение теневой занятости", - считает аналитик АКРА.

Он отметил, что в настоящее время, по разным оценкам, доля "теневой экономики" в РФ составляет от 13% до 37%. "В мировой практике есть примеры, когда снижение ставок позволяло увеличивать собираемость налога", - признал Куликов.

Однако, по его словам, правильнее было бы провести полноценную пенсионную реформу. "Гораздо больший эффект могла была бы оказать фиксация плана развития пенсионной системы – с целью увеличения доверия к ней", - сказал он.

С аналитиками АКРА согласны многие российские аналитики, которые также полагают, что повышение НДС до 20% приведет к росту инфляции на 1 процентный пункт.

Специалисты уверены, что на фоне сложившейся в стране экономической обстановки данное повышение скажется крайне негативно на развитии отечественной экономики.

Аналитики также отмечают, что такое повышение окажет негативное влияние как на рост цен, так и на всеобщее благосостояние россиян. О снижении покупательной способности населения в результате повышения налогов говорят и предприниматели.

По подсчетам аналитика экономической экспертной группы Александры Суслиной, которую цитирует Lenta.ru, дополнительные доходы федерального бюджета при сохранении льготы ежегодно будут расти примерно на 0,6% ВВП и почти на 1% ВВП при ее унификации.

Но рост НДС на 1 процентный пункт разгонит инфляцию на 0,4-0,6 процентного пункта. При этом 1 процентный пункт инфляции означает 120 млрд руб. дополнительных расходов бюджета.

О негативных последствиях говорят и составители экономической программы "Экономика роста: Механизмы реализации. Вопросы. Решения" - бизнес-омбудсмен Борис Титов, советник президента России по вопросам региональной экономической интеграции Сергей Глазьев, экономист Яков Миркин и эксперт Столыпинского клуба Даниил Наметкин, отмечая возможный рост теневой экономики.

В докладе отмечается, что с каждым годом в нашей стране предпринимателей становится все меньше и основная причина этого – налоговая политика.

Кроме того, средний бизнес в России ничтожно мал: всего 25% ВВП. В малом и среднем бизнесе работает до 25% от занятого в экономике РФ населения. Это намного меньше, чем в большинстве стран мира, отмечают авторы доклада. При этом сокращение малого и среднего предпринимательства (МСП) является главным фактором роста безработицы и роста нагрузки на госбюджет.

Согласно опросу ВЦИОМ, проведенному в марте 2015 г., до 28% сотрудников компаний отмечают, что получают часть зарплаты или всю зарплату в конверте.

Согласно данным Минтруда России 20% экономически активного населения страны, или 22,5 млн человек, не зарегистрированы в системе соцстрахования и не платят взносы в Пенсионный фонд. "Получается, что половина трудоспособного населения работает в теневом секторе экономики", - отмечает Титов.

Еще в августе этого года первый зампред правительства Игоря Шувалов и вице-премьер Аркадий Дворкович резко раскритиковали предложения Минфина.

А пресс-секретарь президента РФ Владимира Путина Дмитрий Песков во вторник заявил, что глава государства не принимал решений о повышении ставки налога на добавленную стоимость (НДС) или иных налоговых платежей.

Он подчеркнул, что этот вопрос находится в компетенции кабинета министров. "Безусловно, все эти вопросы, связанные с налоговыми маневрами и так далее, они затрагиваются на совещаниях у президента по экономическим вопросам так или иначе, но хочу напомнить, что все-таки это целиком и полностью прерогатива правительства", - отметил он.